Главная | Земельные вопросы | Какие налоги платятся при енвд

Какие налоги (кроме единого) нужно платить при ЕНВД


Суть единого налога на вмененный доход понятна из его названия. Доходы при этом оцениваются не в денежном эквиваленте, а в физических показателях. Например, три работника в сфере услуг принесут дохода больше, чем один, а магазин площадью 30 кв. Какие условия имеются в виду? Прежде всего, это физический показатель, к которому привязывают базовую доходность. Физическим показателем может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала. Базовая доходность — это условная месячная доходность на единицу физического показателя, рассчитанная в рублях.

Приведем простые примеры расчета налоговой базы для вмененного налога данные берем из таблицы в ст. Базовая доходность в месяц при оказании бытовых услуг на одного работника включая самого индивидуального предпринимателя составляет рублей. Базовая доходность в месяц по услугам общепита, при наличии зала обслуживания, равна рублей.

Физическим показателем здесь является квадратный метр.

Какие налоги платятся при енвд нетерпении ожидал

Базовая доходность объекта площадью 20 кв. Объективен ли такой подход для расчета реальных доходов?

Какие налоги нужно платить ИП?

Если вы хотите объективности, то выбирайте УСН или общую систему налогообложения. Нас в данном случае интересует выгодность вмененного налога, то есть снижение налоговой нагрузки. Обратите внимание, что базовая доходность является налоговой базой для расчета вмененного налога, но ее еще надо корректировать на два специальных коэффициента.

Расчет суммы налога на ЕНВД в году Расчет налога на этом режиме производится по довольно замысловатому алгоритму, приведенному в ст. ФП — физический показатель, которым может быть количество работников, торговых автоматов, посадочных мест в транспорте, площадь торгового зала в кв. К1 равен 1,; К2 — это корректирующий понижающий коэффициент, который ежегодно принимают местные органы, варьируется от 0, до 1. Первые три составляющие формулы БД, ФП и К1 не имеют региональных особенностей, а коэффициент К2 может очень сильно изменить, точнее, понизить сумму вмененного налога к уплате.

Кроме того, что К2 будет отличаться по региону, в рамках муниципального нормативного акта он будет разным еще и по виду деятельности. Например, в пределах одной области такие правовые акты могут быть приняты в разных муниципальных районах, поэтому виды деятельности и коэффициент К2 будут для них разными. Некоторые представительные органы указывают разный коэффициент К2 даже для разных улиц одного муниципального образования.

Какие налоги платятся при енвд звука, без

Дополнительно К2 может отличаться по виду реализуемых товаров для розничной торговли и, наконец, по виду объекта торговли или оказания услуг. Например — К2 в одном и том же муниципальном образовании для ресторана или бара может составить 1. Где найти коэффициент К2? Можно обратиться в налоговую инспекцию по месту деятельности так как учет плательщиков ЕНВД производится по месту ведения бизнеса или в экономический отдел местной администрации.

Такую информацию можно найти и самому, на официальном сайте ФНС. В региональных нормативных актах указаны виды деятельности, разрешенные для этого режима в этом регионе, и коэффициент К2 по каждому виду. Базовая доходность в месяц для бытовых услуг равна рублей на одного работника, с учетом самого ИП. Региональный коэффициент К2 для ремонта мебели установлен в размере 0, Подобрать для деятельности тот регион, в котором коэффициент К2 будет меньше всего, при условии, что желаемый вами вид деятельности в этом регионе может работать на ЕНВД учитывая, что местные власти имеют право сократить список видов деятельности, указанный в ст.

Уменьшить физический показатель, если это не отразится негативно на бизнесе, ваших работниках или клиентах. Например, можно за счет более эргономичного размещения витрин или торговой мебели сократить площадь торгового зала. Если вы арендуете объект для торговли или общепита, обязательно укажите в договоре такую площадь отдельно, чтобы не платить налог за подсобные помещения.

Удивительно, но факт! Ответить Оксана 14 января ,

Использовать транспортное средство для работы в две смены или объект торговли оказания услуг в круглосуточном режиме. Это не изменит сумму налога, но позволит вам получить больший доход, то есть в процентном соотношении налоговая нагрузка на ЕНВД будет меньше. На ЕНВД, как и на упрощенке, можно учесть при расчете вмененного налога страховые взносы, если они были уплачены в том же квартале, за который рассчитывают налог. Данные для расчета вмененного налога следующие: Базовая доходность — рублей на единицу физического показателя, то есть одного посадочного места; Физический показатель — 20; К1 в году - 1,; Региональный коэффициент К2 — 0,8.

Считаем сумму налога за месяц по рассмотренной выше формуле: Для ООО действует то же правило — за счет уплаченных страховых взносов за работников уменьшить рассчитанный вмененный налог можно не более, чем наполовину. Предельная база для начисления страховых взносов в году: Омске розничной торговлей продуктами питания в магазине с площадью торгового зала в 30 кв.

Базовая доходность — рублей на единицу физического показателя, то есть кв. Считаем налог за месяц по формуле: Когда ЕНВД становится более выгодным режимом, чем УСН или ОСН Вмененный налог, рассчитанный по указанной выше формуле, платить придется в обязательном порядке, независимо от того, получаете ли вы от деятельности реальный доход, и каковы его размеры.

Если вы оказываете автотранспортные услуги по перевозке грузов, но заказов у вас немного, то ЕНВД может быть невыгодным, также как и в случае, если торговлю в вашем магазине бойкой не назовешь. Но с определенного момента, когда ваши реальные доходы растут, а размер рассчитанного налога остается прежним, налоговая нагрузка на этом режиме становится менее обременительной, чем на упрощенной системе. Чтобы понять, будет ли выгоден в вашем случае ЕНВД, надо предварительно рассчитать сумму вмененного налога и сравнить ее с той, которую вы будете платить на упрощёнке.

Конечно, начиная бизнес, вы можете только предполагать, какими будут ваши доходы, поэтому можно при регистрации ИП или ООО сначала перейти на УСН , а потом уже, когда в вашем распоряжении будут конкретные цифры, рассчитать, будет ли выгоднее для вас уплачивать ЕНВД.

Кто может быть плательщиком ЕНВД в году Право на вмененку имеют организации и ИП, которые предполагают вести один из разрешенных для этого режима видов деятельности. Так же, как и для упрощенной системы, возможность работы на вмененке ограничена рядом условий: Кроме того, ЕНВД не применяют при передаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций и при оказании услуг общепита учреждениями образования, здравоохранения и соцобеспечения.

Расчёт и уплата налога ЕНВД

Что касается ограничений по размеру полученных доходов, то для ЕНВД их нет, что естественно, так как учет доходов для этого режима не ведется, налоговая база рассчитывается по уже рассмотренной выше формуле. Он включает в себя разновидности услуг: Виды деятельности для ЕНВД в конкретном муниципальном образовании, в пределах указанного списка, устанавливают представительные органы муниципальных районов, городских округов и городов федерального значения.

Указаны они в тех же правовых актах, которые устанавливают коэффициент К2. Немало споров налогоплательщиков с контролирующими органами возникает из-за признания конкретного бизнеса подпадающим под ЕНВД. Вот некоторые из спорных ситуаций: Услуги по ремонту компьютеров, как разновидность бытовых услуг, на ЕНВД разрешены, а установка компьютерных систем и программ, их настройка и обслуживание — нет. Услуги по установке пластиковых окон разрешены, если устанавливают готовые изделия, в случае же если клиенты делают заказы по образцам, которые производят подрядчики, налоговики считают это торговлей вне стационарной сети, которая не подпадает под ЕНВД.

Услуги общепита через объекты, не имеющие зала обслуживания, разрешены, а изготовление кулинарных блюд по предварительным заказам, принимаемым дистанционно, по мнению Минфина, не может происходить в рамках вмененки. Сдача в аренду торговых мест на ЕНВД возможна, но нельзя передавать в аренду часть торгового зала для размещения торгового автомата.

Спорные ситуации на ЕНВД надо рассматривать, учитывая судебную арбитражную практику в округе и отношение территориальной налоговой инспекции к разъяснениям Минфина. Если у вас есть сомнения по поводу того, можете ли вы в вашем случае перейти на этот режим, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту деятельности с письменным запросом, описывающим вашу ситуацию. При оказании таких услуг на учет встают по месту регистрации в своей налоговой инспекции. Если вы уже получили статус субъекта предпринимательской деятельности как ИП или ООО , то стоите на налоговом учете по месту прописки или юридическому адресу.

Расчет суммы налога на ЕНВД в 2017 году

Решив применять ЕНВД, вы должны пройти повторную регистрацию как плательщик вмененного налога по месту деятельности. Если место деятельности совпадает с вашей обычной регистрацией, то вы будете состоять на учете только в одной налоговой инспекции, если же нет, то учитывать вас будут в двух налоговых инспекциях. Таких инспекций может быть и больше, если деятельность на ЕНВД будет вами вестись в разных муниципальных образованиях.

Для постановки на учет надо в течение пяти дней со дня начала деятельности, попадающей под вмененный режим, подать заявление в налоговую инспекцию в интересующем вас муниципальном образовании. ФНС, в свою очередь, в течение такого же пятидневного срока выдает уведомление о постановке ИП или организации на учет в качестве плательщика вмененного налога.

Читайте также:

  • Индексация пенсий в январе за какой период
  • Как заменить сотового оператора
  • Назначение пенсии по вредности
  • Договор залога земли
  • Как вернуть новый сотовый телефон в магазин
  • Что такое военная служба по контракту
  • Возвращают ли 13 процентов при покупке земельного участка